济宁市保险行业协会 关于整治车险乱象自律检查情况的报告
根据省协会《贯彻落实中国保监会及山东保监局整治机动车辆保险市场乱象自律检查方案》（鲁保协﹝2017﹞093号）工作要求，我市协会认真贯彻落实方案要求，精心组织安排我市车险市场自律检查工作，并于8月1日至30日间对我市开业一年以上的26家财险公司进行了深入检查，现将我市协车险自律情况报告如下：
一、检查的组织形式
8月1日，我市协会召开整治车险乱象加强行业自律工作会议，传达贯彻保监局及省协会整治机动车辆保险市场乱象通知精神，安排部署车险自律检查工作为贯彻落实省协会检查方案要求。
我市协会成立了以协会秘书长为组长，各公司总经理为副组长的车险自律检查领导小组，并下发了《关于整治车险乱象开展自律检查的通知》。从公司抽调财务、业务主管骨干成立三个检查组，分别进行进驻我市各财险公司开展全面检查。检查的业务范围为今年上半年的车险业务。
检查组采取宣导保监局、省协会关于整治车险乱象开展自律检查的文件指示精神，查阅财务报表、科目余额表、手续费及佣金清单、工资表、财务凭证、员工花名册、保单及其附件，进入财务、业务系统跟单检查等形式进行检查。
二、检查中发现的问题
本次自律检查覆盖全市26家开业一年以上的财险公司，在对其车险业务及财务进行深入检查后，发现有15家公司存在以下问题：
（一）平安财险济宁中心支公司
检查组调取了该单位6月底会计报表、业务及管理费明细表和明细账，因财务集中化管理，没有查阅会计凭证
该公司上半年业务及管理费列支6998.65万元，主要体现在咨询费（1671.15万元）、业务宣传费（1067.65万元）和服务费（1635.83万元），占业务及管理费总额的62.5%。在检查期间，发现该公司通过第三方平台列支服务费兑换积分，如6月凭证695支付深圳万里通网络信息技术有限公司服务费8765572.90元。通过查看与该公司签订的协议，明确协议中存在积分兑换的条款。
（二）人保财险济宁分公司
该单位会计核算属上级公司集中化核算，会计档案属上级公司保管，故在此检查过程中，向该单位要求进入费用报销系统进行查看，该单位称因受系统限制，检查组只有使用个人工号进行系统抽查该员工名下报销费用明细。在查看系统时发现该公司存在明显不合理列支费用事项，如：单据BXSD170112110851800768、BXSD170112110851800802、BXSD170112110851800831、BXSD170116110851800365、BXSD170116110851800424等合计48650元，为购买行车记录仪、车载充电器、水杯等物件，且报销单附件中均附同一事项车险活动方案，活动期为1.1-1.31日，方案中仅对宣传品发放制定了方案，对总费用进行了预算，但无保费预算，存在不合理性。
（三）太平财险济宁中心支公司
检查组根据检查内容，要求被检查单位提供财务相关报表和会计凭证等资料事，该单位出于公司经营数据保密制，拒绝提供部分检查材料，且在要求其出具手续费支付清单、工资表等一切跟销售相关的资料时，该单位声称相关数据管理人员外出培训，因其他人也无法提供，致使检查中断。
但通过已提供的报表可看出，该公司上半年实现保费收入3795.24万元，其中中石化1081万元，经代835万元，车商渠道603万元，农险617万元，寿拓431万元。综合费用率40.6%（删除农险）。上半年列支手续费577.41万元，手续费率18.16%（删除农险）。业务及管理费821.56万元，其中职工工资155.3万元，服务费518.79万元，占业务及管理费总列支额度的82.05%。经沟通得知，服务费基本全部是寿销产业务。另外该公司上半年取得其他业务收入28.19万元，主要来源为税收返还。列支其他业务支出26.3万元，其中4月凭证（凭证号：3316030107040027）高雷报销中石化场地租赁费160325.72元计入“其他业务成本—租赁费—非营业用房租赁”科目，中石化为该公司业务合作单位。
8月10日该公司声称相关人员已回公司，于是检查组于10日上午再次到该公司开展自律检查工作。但涉及有关销售的数据，公司称因权限问题，需向省公司请示，在检查组工作人员的再三要求和沟通下，该公司提供的数据依旧无法支持检查组进行进一步的检查。
（四）泰山保险济宁中心支公司
该公司业务及管理费列支主要体现在租赁费—车辆租赁费，车船使用费—燃油费，业务宣传费—宣传用品费，印刷费—非单证印刷费，代办费，职工工资—销售人员等科目。总列支638.26万元，占业务及管理费总额的72.2%。检查中发现，该单位车辆租赁费占比较高，如6月曹军报销车辆租赁费28650元，公司与第三方签订租车协议，承租方泰山保险邹城支公司，租期2017年6月24日至2017年12月31日，租期短，租赁费高，存在一定不合理性。
（五）华海财险济宁中心支公司
2017年5月31号凭证通过业务管理费—电子设备运转费列支79000元；17年5月33号凭证通过业务管理费—公杂费—办公用品费列支60000元，费用列支不合理。
（六）英大财险济宁中心支公司
该公司业务管理费中列支金额较大的为外部劳务费，占总费用的59.27%。财务凭证显示为销售人员外包，该费用每月浮动较大，与当月保费收入不成正比，存在一定的不合理性。
（七）渤海财险济宁中心支公司
该公司业务管理费中有三笔宣传费，分别为4月份车用灭火器，打气泵等，列支金额42000元；水杯、临时停车牌等，列支47800元；5月手提袋、遮阳板等，列支金额为21100元，以上费用存在一定不合理性。
（八）天安财险济宁中心支公司
该公司大额费用集中体现在业务及管理费中的公杂费、管理费、电子耗材、防预费及服务费上，如公杂费148000元，电子耗材18200元，预防费125512元等，服务费86702元等，数据列支存在一定不合理性。
（九）都邦财险济宁中心支公司
该公司业务及管理费用过度集中体现在业务及管理费—公杂费—办公用品、业务及管理费—维修费、业务及管理费—电子耗材等科目，列支数据存在不合理性，如办公用品费列支36952元，燃油费列支10124元，电子耗材17615元，车辆维修14425元等。
（十）长安责任济宁中心支公司
该公司在检查中发现大额费用集中体现在业务及管理费—印刷费22000元、业务及管理费—广告费19950元、业务及管理费—业务宣传费20000元、业务及管理费—会议费科目16000元，列支金额较大，存在不合理性。
（十一）国寿财险济宁中心支公司
通过报表数据看出，该公司业务及管理费科目中的业务宣传费列支1731.49万元；职工工资、奖金、津贴和补贴列支1003.92万元，两科目占比71.41%，比重较高。
通过进财务报销系统抽查发现，该公司在广告费和宣传费列支上存在不合理性，如：邹城公司报销宣传用品，凭证号100024292，宣传费49280元；报销项目彩页，28000元。嘉祥公司凭证号100024242，报销宣传用品49280元，报销彩页44800元。曲阜公司报销广告费，凭证号100024132，站点广告牌，金额63250元； 凭证号100027191，出租车车体广告，金额72000元。
（十二）阳光财险济宁中心支公司
该公司业务及管理费科目中的业务宣传费列支899.83万元，职工工资列支721.47万元，防预费488.6万元，三个科目占比74.06%，比重较高。
通过检查财务凭证，发现部分报销不合理，如2017年6月报销：
凭证号1146，金额54190元，报销宣传费，发票明细：车载10寸内置音箱750元*39个， 收纳箱860元*29个。
凭证号1147，金额54889元，报销宣传费，发票明细：车用户外洗车手枪293个*89户外折叠椅 147个*196。
凭证号1148，金额60175，报销宣传费，发票明细：车载除尘棉擦870个*39 车载手机支架905个*29元。
凭证号1153，金额69860，报销防御费，发票明细行车记录150个*239元，车载工具表190个*179元。
（十三）太保财险济宁中心支公司
该公司险车险综合费用率为42.09%，通过查看其业务及管理费明细表，发现大额费用集中在业务及管理费-业务宣传费、业务及管理费-防预费、业务及管理费-广告费科目中，且列支金额较大，存在不合理性，如：
单号W27723258、W27891579、W28038447列支宣传费，合计24772元；单号W27707353、W27888315、W28039448列支防预费，合计28000元；单号W27698753、W27923662、W28012788列支广告费，合计28800元。以上费用列支皆存在不合理的地方。
（十四）永诚财险济宁中心支公司
该公司车险综合费用率为46.49%。通过检查，发现该公司大额费用过度集中在业务及管理费-服务费科目，具体内容为与汽车销售服务公司合作的汽车服务，列支金额较大，存在不合理性。如：
如报销单号1000000084、1000000191、1000000256三笔皆为服务费，合计金额110800元。
（十五）中华联合济宁中心支公司
该公司车险综合费用率为37.9%。本次检查中发现该公司大额费用过度集中体现在业务及管理费-电子设备运转费、业务及管理费-公杂费、业务及管理费-业务宣传费、业务及管理费-会议费、业务及管理费-防预费科目，列支金额较大，存在不合理性，如：
凭证号203708002017060300108，列支广告费30450元；凭证号2037080020170602100099，列支广告费40320元；凭证号20370800201706021000117，列支宣传费29020元。
三、发现问题
本次检查我们认为有三个特点，一是绝大多数公司都认真贯彻落实省协会检查方案精神，积极配合检查；二是经过检查发现各公司在承保方面都比较规范，较好地落实二次费改的要求；三是违规费用大部分集中在服务费、管理费、宣传费、广告费、会议费、车辆使用费等科目。
此外，通过进入公司业务、财务系统，我们也发现几点问题，一是财务制度趋向集中化管理，加大了核查费用真实性的难度。检查中我们发现，部分市级公司的财务权限由省级公司集中管控，财务报表中部分大额费用经公司解释为分摊费用，但无法进一步核实。二是外勤人员采取外包形式，财务报表中仅列支服务费用，无法进一步核实是否存在通过绩效工资变通费用的情况。三是随着公司财务软件不断迭代更新，权限管理日趋复杂，检查难度进一步加大。
四、意见和建议
本次整治车险乱象自律检查对稳定市场，加强行业自律发挥了积极作用，我市协会将继续按照监管部门和省协会要求，以自律检查为契机，加强行业自律，规范市场秩序，促进车险业务健康发展，同时建议在今后的自律工作中，一是加强对财务真实性的检查力度，规范会计科目的支出标准，加强对财务工作的监管检查；二是加强对省公司的监管和核查，从源头上根治虚列费用，财务数据不真实的问题；三是加强对地方协会自律检查的培训，提高检查人员发现问题、解决问题的能力，进一步促进车险市场健康发展。
附件：济宁保险协会车险自律检查发现问题汇总表
联系人：朱芮萱 电话：0537-3159133
济宁市保险行业协会
二〇一七年九月十八日